Formation Comptabilité Bancaire : Maîtriser les Fondamentaux et Processus Clés

01.Fondamentaux de la banque et de la comptabilité

• —Rôle et fonctions du système bancaire
• —Principes de base de la comptabilité générale
• —Spécificités de la comptabilité bancaire face à la comptabilité d'entreprise
• —Panorama des différentes activités bancaires

02.Le plan comptable bancaire (PCB)

03.Opérations de bilan : Actif

• —Comptabilisation des emplois bancaires (prêts, titres, immobilisations)
• —Spécificités des créances douteuses et litigieuses
• —Traitement des valeurs mobilières de placement
• —Impact des ajustements de valeur

04.Opérations de bilan : Passif

• —Comptabilisation des ressources bancaires (dépôts, emprunts, capitaux propres)
• —Gestion des comptes de clientèle et interbancaires
• —Traitement des provisions et dettes bancaires
• —Passifs spécifiques (emprunts obligataires, titres subordonnés)

05.Opérations de hors-bilan

• —Nature et rôle des engagements de hors-bilan
• —Exemples d'opérations (garanties, crédits documentaires)
• —Comptabilisation et suivi des risques hors-bilan
• —Impact sur l'analyse financière

06.Produits et charges bancaires (Compte de Résultat)

• —Structure du compte de résultat bancaire (produit net bancaire)
• —Comptabilisation des intérêts et commissions
• —Gestion des charges d'exploitation et frais généraux
• —Présentation des résultats financiers spécifiques

07.Flux de trésorerie bancaires

08.Réglementation comptable et prudentielle (Bâle III)

• —Cadre réglementaire bancaire (ACPR, BCE)
• —Pilier 1 : Exigences de fonds propres (risque de crédit, marché, opérationnel)
• —Pilier 2 : Processus de surveillance prudentielle (ORSA)
• —Pilier 3 : Discipline de marché et transparence

09.Comptabilité des instruments financiers complexes

• —Définition et typologie des instruments dérivés (futurs, options, swaps)
• —Comptabilisation et évaluation des instruments financiers
• —Principes fondamentaux de la couverture comptable
• —Spécificités des titrisations et du marché monétaire

10.États financiers bancaires et leur analyse

• —Lecture et interprétation du bilan et du compte de résultat
• —Analyse des ratios financiers spécifiques au secteur bancaire
• —Indicateurs de performance et de rentabilité (ROA, ROE, PNB)
• —Analyse de la solvabilité et de la liquidité

11.Contrôle interne et audit en banque

• —Importance du contrôle interne dans le secteur bancaire
• —Composantes d'un dispositif de contrôle interne efficace (COSO)
• —Rôle et missions de l'audit interne et externe
• —Prévention de la fraude et du blanchiment (LCB-FT)

12.Spécificités comptables internationales (IFRS)

• —Impact des normes IFRS sur la comptabilité bancaire
• —Notions clés : IFRS 9 (instruments financiers), IFRS 16 (leases)
• —Comparaison des principes GAAP / IFRS
• —Application pratique et enjeux de transition