Identifier les obligations LCB-FT applicables aux commissaires aux comptes
Analyser les opérations et situations présentant un risque de blanchiment
Appliquer les procédures de vigilance et de déclaration
Mettre en œuvre les contrôles internes adaptés à votre cabinet
Programme détaillé
4 modules · 3 h 30
01
Le cadre juridique de la lutte contre le blanchiment
—Les acteurs et les autorités de contrôle
—Les obligations des professionnels assujettis
—Les conséquences des manquements constatés
—Le rôle spécifique du commissaire aux comptes
02
L'identification et l'analyse des risques
—Les typologies de blanchiment et de financement du terrorisme
—Les critères d'évaluation du risque client
—Les signaux d'alerte dans les opérations comptables et financières
—L'approche par les risques dans les missions de commissariat aux comptes
03
Les obligations de vigilance et de déclaration
—Les mesures de vigilance à l'égard de la clientèle
—L'identification du bénéficiaire effectif
—La déclaration de soupçon : conditions et modalités pratiques
—La conservation des documents et des informations
04
La mise en œuvre opérationnelle au sein du cabinet
—L'organisation du dispositif de contrôle interne
—La formation et la sensibilisation des collaborateurs
—La documentation des procédures et des contrôles
—Les bonnes pratiques et les cas d'application
Le conseil de l'expert
La lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme constitue une dimension essentielle de la mission du commissaire aux comptes. Au-delà de l'obligation réglementaire, la maîtrise du dispositif LCB-FT vous protège sur le plan de votre responsabilité professionnelle et renforce la qualité de vos diligences. Les autorités de contrôle vérifient régulièrement la mise en œuvre effective des procédures de vigilance et la pertinence des déclarations de soupçon.
L'approche par les risques vous impose d'adapter vos diligences au profil de chaque client et à la nature des opérations examinées. Une vigilance renforcée s'applique dans certaines situations : structures complexes, opérations internationales, secteurs sensibles, incohérences comptables. La documentation de votre analyse et des contrôles effectués constitue un élément clé de votre défense en cas de mise en cause.
La formation continue en matière de LCB-FT vous permet de maintenir vos connaissances du dispositif applicable, des typologies de blanchiment et des attentes des autorités. Elle vous aide également à structurer le dispositif de contrôle interne de votre cabinet, à former vos collaborateurs et à mettre en place des outils opérationnels adaptés à votre activité. Cette démarche s'inscrit pleinement dans le quota de 120 heures sur 3 ans prévu pour les commissaires aux comptes.
Pourquoi choisir cette formation en comptabilité
🎯
Cas pratiques issus de missions réelles
Vous travaillez sur des situations concrètes rencontrées dans l'exercice du commissariat aux comptes.
📋
Outils opérationnels pour votre cabinet
Vous disposez de grilles d'analyse, de check-lists et de modèles de procédures.
⚖️
Approche centrée sur votre mission
Vous identifiez précisément vos obligations et les limites de votre mission en matière de LCB-FT.
🔍
Méthode d'analyse des opérations
Vous appliquez une démarche structurée pour détecter et qualifier les situations à risque.
Compétences acquises
Analyse des risques LCB-FT
Application des procédures de vigilance
Déclaration de soupçon
Organisation du contrôle interne
Identification du bénéficiaire effectif
Public, prérequis et modalités
Public visé
Commissaires aux comptes
Experts-comptables exerçant des missions de commissariat
Collaborateurs de cabinets d'audit et de commissariat aux comptes
Prérequis
Être commissaire aux comptes inscrit.
Moyens pédagogiques
Formation à distance · Séquences en classe virtuelle · Supports pédagogiques · Quiz d'évaluation en fin de formation · Attestation de formation remise à l'issue
Suivi & évaluation
Quiz d'évaluation des acquis en fin de formation
Accessibilité
Notre organisme de formation s'engage à accueillir et accompagner les personnes en situation de handicap. Notre référente handicap, Mme Lorène Travaux est disponible pour étudier avec vous les adaptations pédagogiques, techniques ou logistiques nécessaires avant toute inscription.
Plusieurs dispositifs permettent de prendre en charge tout ou partie du coût. Nos conseillers identifient avec vous la solution la plus adaptée à votre situation.
OPCO
Formations financées via votre opérateur de compétences
Les OPCO peuvent prendre en charge tout ou partie des frais de formation de vos salariés, dans le cadre du plan de développement des compétences ou de l'alternance.
Les Fonds d'Assurance Formation financent les formations des indépendants, auto-entrepreneurs, professions libérales et chefs d'entreprise (FAFCEA, AGEFICE, FIFPL…).
France Travail peut financer votre formation via l'AIF (Aide Individuelle à la Formation) ou des achats directs. Parlez-en à votre conseiller pour vérifier votre éligibilité.
Dans le cadre du plan de développement des compétences, l'employeur prend en charge le coût pédagogique et maintient la rémunération pendant la formation.
FNE-Formation
Un soutien pour les entreprises en transformation
Le FNE-Formation accompagne les entreprises en mutation économique ou en transition écologique et numérique, avec une prise en charge pouvant aller jusqu'à 100 %.
Public concerné : Commissaires aux comptes. Prérequis : Être commissaire aux comptes inscrit.
Le total d'heures est obligatoire : 120 h sur 3 ans, 20 h par an minimum ; déclaration avant le 31 mars au H3C. Ce module compte pour 3 h 30 dans ce total ; vous choisissez librement les modules qui complètent vos heures.
Format : Formation à distance et classes virtuelles, d'une durée de 3 h 30. Quiz d'évaluation des acquis en fin de formation.
Une attestation de formation mentionnant l'intitulé, la durée et la date est remise à l'issue de la formation.
La formation alterne séquences en classe virtuelle et supports pédagogiques. Vous participez à des sessions interactives, puis approfondissez les notions à l'aide des ressources mises à disposition. Un quiz d'évaluation des acquis est proposé en fin de formation.
Vous travaillez sur des cas pratiques issus de situations réelles : analyse de dossiers clients, qualification d'opérations, rédaction de déclarations, construction de procédures. Ces exercices vous permettent d'appliquer immédiatement les connaissances acquises à votre pratique professionnelle.
Oui. Les commissaires aux comptes doivent suivre 120 heures de formation sur 3 ans, avec au moins 20 heures par an, et déclarer leurs heures au H3C avant le 31 mars. Cette formation de 3 h 30 s'inscrit dans ce dispositif.
Les commissaires aux comptes doivent appliquer des mesures de vigilance à l'égard de leurs clients, identifier le bénéficiaire effectif, déclarer les opérations suspectes et mettre en place un dispositif de contrôle interne. La formation détaille ces obligations et leur mise en œuvre pratique dans le cadre de vos missions.
Vous apprenez à repérer les signaux d'alerte dans les flux financiers, les opérations comptables inhabituelles, les structures de détention complexes et les incohérences entre l'activité déclarée et les transactions observées. La formation vous transmet une méthode d'analyse structurée et des critères objectifs d'évaluation.
Vous disposez de grilles d'évaluation des risques clients, de modèles de procédures de vigilance, de check-lists de contrôle et de trames de documentation. Ces outils vous permettent de structurer votre démarche et de tracer les diligences accomplies.
Notre organisme de formation s'engage à accueillir et accompagner les personnes en situation de handicap. Notre référente handicap, Mme Lorène Travaux est disponible pour étudier avec vous les adaptations pédagogiques, techniques ou logistiques nécessaires avant toute inscription. Contactez-nous à hello@imi-executive-solutions.com ou au 06 72 09 69 52.
