Programme de la formation
Comptabilité d'entreprise : établir bilan et liasse fiscale

• Introduction aux fondamentaux de la comptabilité générale

  - Rappel des principes comptables fondamentaux (prudence, continuité d'exploitation)
  - Le rôle et l'importance du bilan et du compte de résultat
  - Comprendre le Plan Comptable Général (PCG) et les classes de comptes

• La clôture des comptes annuels : étapes préliminaires

  - Inventaire physique et valorisation des stocks
  - Comptabilisation des amortissements et dépréciations
  - Ajustements des charges et produits (PCA/PCC)

• Le bilan comptable : actif immobilisé

  - Distinction immobilisations corporelles, incorporelles, financières
  - Enregistrement des acquisitions, cessions d'immobilisations
  - Calcul et comptabilisation des amortissements linéaires et dégressifs

• Le bilan comptable : actif circulant et trésorerie

  - Suivi et valorisation des stocks (FIFO, CUMP)
  - Traitement des créances clients et créances diverses
  - Comptabilisation des placements financiers à court terme et trésorerie

• Le bilan comptable : capitaux propres et réserves

  - Composition des capitaux propres (capital social, réserves, résultat)
  - Affectation du résultat de l'exercice
  - Notions de plus-values et moins-values latentes

• Le bilan comptable : dettes et provisions

  - Analyse et classification des dettes (financières, fournisseurs, fiscales, sociales)
  - Comptabilisation des provisions pour risques et charges
  - Impact des dettes sur la structure financière

• L'établissement du bilan : synthèse et vérifications

  - Présentation normalisée du bilan (actif/passif)
  - Vérification de l'équilibre du bilan
  - Identification et correction des anomalies fréquentes

• Introduction à la liasse fiscale : objectifs et composantes

  - Définition et rôle de la liasse fiscale dans la déclaration de revenus
  - Les différents tableaux de la liasse fiscale (tableaux financiers, fiscaux)
  - Articulation entre le bilan comptable et la liasse fiscale

• Le passage du résultat comptable au résultat fiscal
• Remplir les tableaux annexes de la liasse fiscale

  - Tableau des immobilisations et amortissements (2054, 2055)
  - Tableau des provisions (2056)
  - Tableau des créances et dettes (2057)

• Calcul et déclaration de l'impôt sur les sociétés (IS)

  - Calcul du résultat fiscal imposable
  - Application des taux d'IS
  - Établissement de la déclaration d'IS (2065)

• Outils et bonnes pratiques pour la liasse fiscale

  - Utilisation des logiciels comptables pour l'export liasse
  - Optimisation fiscale (crédits d'impôt, dispositifs incitatifs)
  - Veille réglementaire et points de vigilance pour la conformité