Formation Comptabilité d'entreprise : établir bilan et liasse fiscale

01.Introduction aux fondamentaux de la comptabilité générale

• —Rappel des principes comptables fondamentaux (prudence, continuité d'exploitation)
• —Le rôle et l'importance du bilan et du compte de résultat
• —Comprendre le Plan Comptable Général (PCG) et les classes de comptes

02.La clôture des comptes annuels : étapes préliminaires

• —Inventaire physique et valorisation des stocks
• —Comptabilisation des amortissements et dépréciations
• —Ajustements des charges et produits (PCA/PCC)

03.Le bilan comptable : actif immobilisé

• —Distinction immobilisations corporelles, incorporelles, financières
• —Enregistrement des acquisitions, cessions d'immobilisations
• —Calcul et comptabilisation des amortissements linéaires et dégressifs

04.Le bilan comptable : actif circulant et trésorerie

• —Suivi et valorisation des stocks (FIFO, CUMP)
• —Traitement des créances clients et créances diverses
• —Comptabilisation des placements financiers à court terme et trésorerie

05.Le bilan comptable : capitaux propres et réserves

• —Composition des capitaux propres (capital social, réserves, résultat)
• —Affectation du résultat de l'exercice
• —Notions de plus-values et moins-values latentes

06.Le bilan comptable : dettes et provisions

• —Analyse et classification des dettes (financières, fournisseurs, fiscales, sociales)
• —Comptabilisation des provisions pour risques et charges
• —Impact des dettes sur la structure financière

07.L'établissement du bilan : synthèse et vérifications

• —Présentation normalisée du bilan (actif/passif)
• —Vérification de l'équilibre du bilan
• —Identification et correction des anomalies fréquentes

08.Introduction à la liasse fiscale : objectifs et composantes

• —Définition et rôle de la liasse fiscale dans la déclaration de revenus
• —Les différents tableaux de la liasse fiscale (tableaux financiers, fiscaux)
• —Articulation entre le bilan comptable et la liasse fiscale

09.Le passage du résultat comptable au résultat fiscal

10.Remplir les tableaux annexes de la liasse fiscale

• —Tableau des immobilisations et amortissements (2054, 2055)
• —Tableau des provisions (2056)
• —Tableau des créances et dettes (2057)

11.Calcul et déclaration de l'impôt sur les sociétés (IS)

• —Calcul du résultat fiscal imposable
• —Application des taux d'IS
• —Établissement de la déclaration d'IS (2065)

12.Outils et bonnes pratiques pour la liasse fiscale

• —Utilisation des logiciels comptables pour l'export liasse
• —Optimisation fiscale (crédits d'impôt, dispositifs incitatifs)
• —Veille réglementaire et points de vigilance pour la conformité